某建筑工程公司的财务管理办法完整word版下载

2021年1月15日08:56:34

第三章采购与付款管理
第一条为了规范公司固定资产采购程序，加强公司资产的管理，确保公司财产不受损失，制定本办法。
第二条固定资产为企业经营管理、提供劳务、出租、生产商品等目的而持有的，使用寿命超过一个年度，单位价值在人民币5000元以上的资产。
第三条党群综合部统一负责公司固定资产的实物管理, 计划财务部是固定资产的价值管理部门。
第四条固定资产申购程序
(一)公司各部门需增加资产时，应填写《采购申请单》。在任务要求栏中需注明资产名称、型号或规格、数量、技术要求、预计价格、是否需备件、申购理由等；
（二）申购部门将填写完的《采购申请单》交相关部门审核批准；
（三）申购部门将经审核批准的《采购申请单》交党群综合部采购；
第五条固定资产采购程序
（一）党群综合部根据经批准的《采购申请单》，确定专人进行询价。原则上要“货比三家”；
（二）询价人通过对询价厂商的技术质量、价格、售后服务、付款方式、送货方式等进行综合分析后，将询价结果报部门负责人；
（三）党群综合部负责人将询价情况及建议选择的的供应商资料报公司领导最后确定同意后，签订购货合同并办理付款手续。
第六条固定资产验收程序
（一）对不需安装的购进资产，党群综合部会同计划财务部和使用部门联合进行验收，实行“会签制”，填写《固定资产验收单》。该验收单上应有采购人员、办公室负责人、计划财务部负责人、使用部门负责人、使用人的签字。
（二）对购进需要安装的资产，必须首先由供货单位、安装单位和公司采购人员、办公室负责人、计划财务部负责人、使用部门负责人、使用人及相关技术人员进行验收，然后才能进行安装。固定资产安装调试运转正常达到规定标准后，由上述验收人员在《固定资产验收单》上签字确认。
第七条固定资产付款程序
（一）计划财务部对签订的购货合同条款进行审核；
（二）党群综合部根据审核后并经公司领导签字盖章的合同、《固定资产验收单》办理付款申请；
（三）计划财务部根据购货合同及付款申请办理款项支付；
（四）计划财务部根据合同所确定的付款时间及时索要发票付款。
(五) 固定资产验收或安装完成后存在支付第二笔款项时，党群综合部需提交《固定资产验收单》。
（六）计划财务部门支付质保金或最后一笔款项时，需有使用部门出具的使用情况证明并核实发票是否全部开具。

固定资产购置流程

第五章实物资产管理
第一条为了有效利用资金，避免办公用品的浪费，特制定本管理办法。
第二条公司党群综合部负责办公用品实物资产管理及过程控制。
第三条办公物品采购
公司办公用品采购实行统一采购，采购遵循以下流程：
（一）每月25日前各部门将各部门负责人签字的下月办公用品需求计划报党群综合部，由党群综合部确定采购计划，按审批权限完成审批流程后方可采购，如不按时报送计划者，则本月办公用品不予配置。
（二）由党群综合部借款购置。
（三）办理办公用品入库手续。
（四）执行审批程序报账。
第四条办公用品发放
（一）各部门领取办公用品时，领取人需持有本部门负责人签字的领取清单，否则不予办理。
（二）领取人务必自觉正确填写办公用品领用登记表。
（三）贵重物品及招待品，一律先填写物品领用申请单，经总经理批准后方可发放。
第五条办公物品保管
(一) 各种办公用品应妥善保管,按品名、规格定位堆放,以便帐实核对。
(二) 专管员应随时掌握并反馈办公用品的最高,最低储备量,以保证生产经营和正常办公需要。
(三) 实行定期盘存制度,每月至少盘点一次,并与办公用品的账面结余数核对,若发现盘盈盘亏,应及时查明原因,并填写盘存报告单报本部门及计划财务部门分别情况进行处理。
(四) 对易潮、易霉物资要经常检查库内通风设备是否完好,发现问题及时处理。对易挥发的物资应经常注意加盖密封。对易燃,易爆物资要加强防火,对贵重物资和稀有物资要特别保管并经常查核。
第六条办公设施、微机、复印机、设备维修流程
(一) 各部（室）办公设施、设备发生故障或损坏需维修时，经办人应填写《请修单》，报党群综合部设施、设备管理人员。
(二) 党群综合部办公设施、设备管理员视情况联系维修单位。
(三) 维修单位派人修理。
(四) 因维修发生的费用，由维修方签字认可。
第七条存货管理办法
（一）为保证公司存货的安全及成本核算的准确性，使公司存货的收、发、存的手续规范，做好存货的管理工作，制定本办法。
（二）公司的存货主要包括各类材料、库存商品、周转材料、低值易耗品、维修用备件、物料用品等。在固定资产标准以下的工具、管理用具、办公用品等低值易耗品也包括在存货之中。公司应不断健全存货、财产物资管理规章制度，确保各项财产物资的安全完整和状态良好。
（三）存货管理
1. 建立存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限，切实做到不相容岗位相互分离、制约和监督，对存货的管理和会计核算进行分工，并对存货验收、保管、入库、稽核、发出、盘点和处置等环节建立控制制度，除存货管理监督部门及仓储人员外，其他部门和人员接触存货，需经过特别授权。
2. 建立存货管理信息系统，强化会计、出入库等相关记录和流程管理，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
（四）固定资产管理办法
为了加强公司资产的管理，掌握资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，特制定本办法。
有关固定资产管理要同时按《中国铁建股份有限公司固定资产管理及会计核算办法》进行固定资产分类与核算。
为了更好的利用资产，按照集中领导、归口管理的原则，加强对资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范。
1. 计划财务部作为固定资产的核算部门，应建立健全固定资产明细帐，包括：《固定资产登记表》、《固定资产增减变动明细表》、《闲置固定资产明细表》等；
2. 党群综合部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产台账。