面临审计项目部设备物资管理需要注意的事情

2014年3月24日07:41:00
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项目部设备物资需要关注的事情1、 设备物资采购、设备物资租赁时候没有按照招标程序招标的,包括:应急采购、不具备招标条件等,

 项目部设备物资需要关注的事情

1、 设备物资采购、设备物资租赁时候没有按照招标程序招标的,包括:应急采购、不具备招标条件等,是否对确定供应单位、供应单价等决策过程进行记录,并有相关的会议纪要等签字决策记录。其中包括比价、询价、调查考察并谈判等。基本上所有设备物资采购及租赁均要有相关记录,且各供应单位的资质资料齐全。
2、 固定资产、周转材料采购报公司审批手续是否齐全。
3、 周转材料、机械设备报废是否呈公司审批,处理是否公开透明并有决策过程记录,处置金额是否正常入账。
4、 合同评审会签手续是否齐全。
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5、 项目部物资需求总计划是否与实际采购数量相符,每个月采购计划累计是否超过总计划。
6、 设备物资台帐是否打印装订齐全,进料、消耗、库存数量是否与财务一致。
7、 材料节超核算有无大额节超现象,分析原因是否合理,有没有偷工减料现象存在。
8、 进场材料有无明显的质量缺陷。
9、 对供应单位结算是否正常,有无不按合同提前付款。所有机械设备租赁是否开具发票,有无按计价单结算现象。
10、 对施工队材料管理是否反映出大包现象。
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11、 对施工队租赁设备的管理是否反映出大包现象,特别是开具的设备租赁发票与实际使用的机械设备数量、品种等明显不匹配问题。
12、 节约材料的账务处理明显滞后问题,需要项目部尽快进行账务处理。
13、 在建项目、临近收尾或正在收尾项目已经形成的有帐无物问题需要尽快进行账务处理,特别是已经列入固定资产的低价值设备、机具、实验仪器等需要尽早进行账务处理,做到账物相符。

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物资人
  • 本文由 发表于 2014年3月24日07:41:00
匿名

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