某移动公司的库存物资管理办法

2019年8月29日11:54:04
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第一章 总则

第一条 为规范XX公司库存物资管理,优化库存物资结构,保证存货的安全完整,缩短物资配送周期,减少库存物资对营运资金的占用,实现库存物资管理精确化,提高企业运营整体效益,保证合理确认存货价值,防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊,结合XX公司公司库存物资管理的具体情况,根据《会计法》、《企业内部控制规范——基本规范》以及国家有关法律法规,制定本规范。

第二条 本规范所称存货,是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的物资和物料,主要包括各类物资、在产品、半成品、产成品、商品等。企业代销、代管存货,委托加工、代修存货也适用于本规范。

第三条 库存物资管理原则

(一)库存管理职能实行归口管理原则。

(二)库存管理精确化、流程标准化、操作规范化原则。

(三)属于库存物资范畴的各类物资必须统一进行库存管理,确保库存物资料帐与财务帐的帐帐相符,以及物料帐与实物的帐实相符。

(四)最小库存原则。

在满足企业生产运营,保障物资供应的前提下,能不设库存的,应实行零库存管理;需要设库存的,以适度的集中库存替代分散的小规模库存,合理设置库存限额,加快库存物资周转,有效控制库存总量及库存成本,提高企业的资金使用效率。

(五)库存信息的集中监控管理。

在确保物流、信息流畅通的基础上,提高库存物资信息化管理的支撑手段,逐步实现库存物资信息的集中监控管理,库存物资统一调剂、调拨。

第四条 本办法适用于XX公司公司及其各子公司的物资库存管理工作。

第五条 库存物资的计价和核算方式按照XX公司公司会计核算办法和相关财务管理规定执行。

第二章 职责及分工

第六条 库存物资管理机构根据职责分为归口管理部门、日常管理部门、财务核算管理部门、物资需求部门。

第七条 库存物资管理职责的划分

(一)库存物资归口管理部门:XX公司仓储部。

(二)库存物资日常管理部门:各公司仓储部。

(三)库存物资的财务核算管理部门:各公司财务部。

第八条 各部门具体职责

(一)仓储部职责

1、XX公司仓储部负责制订股份公司库存物资管理办法

2、XX公司仓储部/各公司仓储部负责统筹管理股份公司及各公司的仓库设置,年度库存物资总量及结构的仓储计划编制,库存管理指标下达及上报;

3、XX公司仓储部/各公司仓储部负责股份公司及各公司、公司与公司之间的库存物资调剂与调拨;

4、XX公司仓储部/各公司仓储部负责指导、检查、考核仓储部库存管理及配送工作,配合审计部对库存管理进行的内控检查;

5、XX公司仓储部/各公司仓储部负责对库存物资的全面盘点检查,并提供库存物资盘点报告。收集、整理、分析库存信息;

6、XX公司仓储部/各公司仓储部负责定期公布积压、处置物资。

(二)财务部的具体职责

1、安排专人负责库存物资财务管理,根据仓储部提供的出入库单据、月度报表、月度盘点表等原始凭证、资料及时复核并进行帐务处理,监督实物管理,定期与库存管理部门进行帐帐核对,对帐务的真实性负责。

2、参与库存物资的监盘以及库存物资的检查工作,配合审计部按照内控制度的要求对库存管理工作进行检查。

3、配合完成物资的资产减值、报废等事项的处置,并按批准后的处置意见进行帐务处理。

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物资人
  • 本文由 发表于 2019年8月29日11:54:04
匿名

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