施工企业会计基础工作操作指导手册(四)项目财务初始建账工作规范

2012年12月29日08:31:00
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四、初始建账初始建帐是项目财会业务工作的起始阶段和基础,直接关系财务工作整体质量和水平。各个工程项目部应独立建账,即一个

四、初始建账
初始建帐是项目财会业务工作的起始阶段和基础,直接关系财务工作整体质量和水平。各个工程项目部应独立建账,即一个工点一套账。
(一)会计信息化要求
1、使用的会计核算系统
会计核算系统统一使用浪潮GS财务集中管理系统,所有新中标项目必须上线使用。
申请方法为:
(1)由项目部财务主管向公司财务部申请,告知账套名称、账套启用日期和账套主管姓名;
(2)公司财务部向XXXX公司财务部申请(表样见附表),同时告知账套信息;
(3)XXXX公司财务部建立好账套后,通知公司财务部,由公司财务部指导项目部具体应用。
2、专用计算机
项目部应为财务人员配备专用计算机;考虑到编制财务决算时会计人员时需要经常回机关参加集中会审,建议至少再配备一台笔记本电脑。
3、网络要求
为保证浪潮GS财务集中管理系统的应用效果,应为项目部财务部门配备专用网络,上网方式可采用ADSL、无线、宽带等。
(二)会计科目设置(含辅助核算)
在XXXX公司统一会计科目体系的基础上,结合本单位实际情况,设置本单位的明细会计科目和辅助核算科目。
(三)建立辅助台账及表格
为加强各类核算资料的管理,项目部需要建立健全各类辅助账卡和台账。
项目部需要建立的台账一般包括:支票登记簿、固定资产台账、资产评估增减值辅助台账、物资采购台账、低值易耗品台账、周转材料台账等。
1、支票使用登记簿
登记支票的种类、用途、支票号码、使用人、金额、收款单位等情况,参考格式见附表。
2、固定资产台帐
登记固资名称、购入日期、生产厂家、原值、提取折旧、使用保管人员等情况,参考格式见附表。
3、资产评估增减值辅助台账
登记评估增减值摊销、折旧情况,资产评估增减值辅助台账,参考格式见附表。
4、物资采购台帐
登记供货单位的名称、开户行帐号、合同价格、到货情况、付款情况,参考格式见附表。
5、周转材料台帐
登记周转材料类型、数量、金额、摊销额、净值等情况,参考格式见附表。
6、低值易耗品台帐
登记低值易耗品名称、价值、购入时间、使用单位及保管人等情况,参考格式见附表。
7、合同登记台帐
登记合同主体、合同内容、合同价格、履行情况等,参考格式见附表。
8、对下计价及拨款情况台账
登记对下计价及拨款情况,参考格式见附表。
9、应收票据和应付票据登记簿
登记票据号、交易合同号、金额、出票人、出票日期、承兑期、承兑人、背书人、票面利率等等信息。

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物资人
  • 本文由 发表于 2012年12月29日08:31:00
匿名

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