某复线铁路公司业主筹备组建设期财务管理暂行办法

xxx复线铁路公司筹备组建设期财务管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为加强和规范xxx复线铁路公司筹备组（以下简称"筹备组"）建设期的财务管理，确保建设资金安全、完整，控制建设成本支出，提高投资效益，根据《企业会计制度》、《基本建设财务管理规定》等制度规定，结合铁路基本建设项目管理的特点和筹备组实际，制定本办法。

第二条 筹备组财务管理的基本任务: 严格执行基本建设的法律、法规、规章制度和公司股东会、董事会和监事会的各项财务决议；依法、合理、及时筹集、存储、拨付和使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制工作;严格控制建设成本，杜绝资金损失和浪费；加强对建设资金监管，保证资金安全、完整；及时办理资产交付和编制竣工财务决算。

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第三条 筹备组按照《企业会计制度》和《国有建设单位会计制度》进行会计核算，根据投资概算管理和竣工财务决算要求，按照概算章节设置明细账和辅助账，保证会计资料、会计信息、会计核算的真实、准确、完整、及时。筹备组应建立健全内部控制制度，加强会计基础工作，明确原始记录管理及填报要求，建立定额管理制度，建立财产、物资的管理及清查盘点制度。明确编制财务预算的要求，建立财务分析制度，建立内部稽核制度。

第二章 基本建设财务管理的职责

第四条 筹备组是负责xxx铁路扩能改造工程建设工作的项目管理机构。筹备组财务管理工作在筹备组组长领导下进行，计划财务部组织筹备组的财务管理、会计核算，执行会计监督。筹备组各部门必须遵守财会管理制度，执行财会内控制度，按照分工管理、相互配合的原则，履行财务管理的相应职责。

（一）计划财务部是建设项目资金管理、使用和成本归集、核算以及竣工转产的职能部门，其主要职责是：

1. 严格执行国家、铁道部有关基本建设的法律、法规、规章制度和公司股东会、董事会和监事会的各项财务决议。

2. 负责财务管理工作。建立健全各项财务管理、资金管理、费用审批制度，防范资金风险;办理建设资金的筹集、支付、清算、结算工作;规范会计核算，真实准确反映各项经济事项;监督、检查承包单位资金使用情况;负责编制财务报表，分析财务状况，考核财务计划执行情况及资金使用效果。建立健全内部控制和牵制制度

3.编报年度投资建议计划，根据铁道部和董事会下达的经营目标，组织投资计划和财务预算的拟定、编报、下达、执行、监控、报告工作。

4.按照投资计划、资金预算和工程进度及时请领（筹集）建设资金（含债务资金）。

5.参与组织项目的招投标、合同签订、计价、变更设计管理、合同管理、投资控制管理、竣工验收及概算清理等相关工作。负责概预算管理及验工计价工作，负责建设过程中验工计价的计价、清算工作，审核设计变更费用，组织概算调整清理，归口掌握项目投资控制情况。项目验收后及时办理资产交付，保证资产完整。

6.根据合同、验工计价、发票等资料，办理工程资金、征迁补偿及物资设备款的预付、清算和结算。

7. 负责合同归口管理工作。负责各类合同的审核、签订、登记、立卷归档及合同备案工作。参与有关合同的洽谈，负责组织检查、督促合同履行。组织对参建的施工、监理单位投标承诺兑现及合同履行情况进行评议。按合同约定，监督、检查拨付参建单位项目资金的使用情况，防止参建单位挪用、转移建设资金，确保项目建设顺利进行。

8.编报建设资金预算、快速月报、财务决算和竣工财务决算，负责筹备组财务预测和经济活动分析。

9.负责财会与计价信息化、会计基础工作规范化和会计（工经）人员的继续教育工作。

10.负责筹备组与银行、工商、税务等相关部门的协调、协作。

11. 负责内部财务监察及审计工作，依法接受审计和检查，做好相关问题的协调、解答和意见回复工作，及时整改发现的问题。

12.办理项目后期收尾工程和会计档案等资料的移交，及时办理资产交付。

（二）综合部是负责劳人、文秘、后勤服务管理工作的职能部门，对成本费用控制行使相应管理职能，其主要职责是：

1.负责筹备组年度行政性费用（办公费、招待费、劳保费、会议费、汽车使用费、物业管理费等）预算和部门费用（差旅费等）预算的编报和执行。

2.做好低值易耗品和固定资产的预算、购置（建）、保管、记录、维修、清查、报废等工作，保护财产的完整、安全。

3.负责筹备组工资、津贴、奖励、福利费的发放和社会保险管理工作，编报和执行年度工资支出计划。

4.负责合同的合法性、合规性审查和印鉴（公章和负责人章）管理工作。