某公司的一份完整的会计基础管理办法word版下载

（3） 对已付的各种押金和保证金，最少每季一次进行核查，对已符合回收条件的押金和保证金，应督促有关部门和人员做好回收工作。
（4） 对公司职员的个人借款以及限额备用金，应严格履行审批和报销手续，对辞职、辞退等原因离开公司的职员，应查实其欠款及所经手的未了单据和事务后方可结算。
3. 会计档案和资料的安全管理
（1） 公司各岗位的财务人员负责本岗位会计信息和会计资料的收集和整理。年度终了，统一由会计档案岗人员进行分类、汇总及存档。
（2） 为避免会计资料散失或被他人利用，每日下班前，财务人员应将当日会计资料进行清理，并放入档案柜或抽屉。档案柜和抽屉要上锁，桌面上严禁摆放重要的会计资料。
（3） 财务人员应遵守职业道德，未经许可的情况下，严禁将本人和部门保管的会计信息和会计资料带出公司或散发。特殊情况须经财务经理或总会计师批准方可借阅或传播。
（4） 会计档案岗人员定期收集和整理各岗位的会计档案，经过重新分类和汇总后，装订成册。为方便查阅，两年以内的会计档案可存放于办公地点的档案柜，两年以上的送档案室存档备查。
（5） 会计档案室钥匙由信息档案岗保管，计划财务部人员借阅应保证当天借阅当天送还，并在借阅登记簿上签字；外部门和集团内单位借阅原则上应在档案室进行，特殊情况需借出或复制的，须经总会计师批准，但必须在当日送还；原则上不准外单位人员借阅，更不准借出；如需送交政府部门审计和检查，须详细造册记录，并经总会计师批准。
（6） 档案室严禁吸烟；并作好必要的防潮、防虫、发霉、防火等安全措施。
（7） 会计档案的保管期限遵照国家《会计档案管理办法》和股份公司、集团公司的规定，对保管期已满的会计档案，由会计档案岗人员提出销毁意见并列出清册，由各有关人员鉴定，并报经公司总经理或集团公司批准后方可销毁。
4. 电脑和电子财务信息的安全管理
（1） 计划财务部单机的使用人严禁在未经检测和未作杀毒处理的情况下使用外来软盘、光盘及从网上下载软件；严禁带领外部人员使用部门机器。
（2） 计划财务部每台单机均应装置病毒防火墙，并通过网络及时升级。使用中遇到异常问题，应及时与系统管理员联系，不得私自处理，避免财务重要资料受到损坏。
（3） 计划财务部每台单机均要设置开机密码和屏幕保护密码，并不定期进行密码更换；
（4） 计划财务部个人的上网密码应为较个性化的由六位数或字母组成的密码，并注意保密；如被外界使用个人密码上网造成泄密，由各人负责。
个人对单机上保存或收到的重要文件应设置打开密码及修改密码， 存放于计划财务部指定的路径和文件夹中。供计划财务部共同查阅的资料均须设置打开密码和修改密码。
（5） 公司财务账务处理软件系统由集团公司统一负责管理、维护、备份，但公司计划财务部应对本公司账套按岗位设置操作权限和登录密码。
（6） 公司计划财务部各岗位对本人负责完成的文件资料（非账套或大型数据文件）自行备份，自行根据需要打印一份书面材料以备查阅及存档；同时将完成的终稿文件传给信息管理岗人员， 信息管理岗每半月作一次磁盘备份。
使用电脑进行文件处理时，应时刻及时存盘，避免因停电或其他原因电脑停止工作时信息丢失。
备份的光盘和磁盘由信息档案岗专人保管，存放地点应满足防火、防潮、防尘、防磁的基本要求，并对其质量进行定期检查。
（7） 财务信息的安全：对外提供财务资料或进行信息披露，需经总会计师审批后执行。
5.附则
（1） 本办法适用于公司计划财务部；
（2） 本办法自发布之日执行。

财务档案管理流程