建筑施工企业公司内部财务控制制度之财务信息化管理制度

第十五章 财务信息化管理
第一百七十四条 　财务信息化使用的计算机，应专机专用。严禁使用来路不明的存储介质，并应经常（每周不少于一次）进行病毒检查。连接互联网的计算机应有严防密码泄露和预防病毒侵蚀的措施，确保财会信息的安全。
第一百七十五条 　财务信息化使用的软件，要遵守国家和总公司的有关规定。
（一）由其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，必须符合国家统一会计制度的规定。
（二）必须具备在结算后数据记录不能直接修改的功能。发生错账时，只能运用补充登记法实现留有痕迹的修改。
第一百七十六条 　各单位要按照相互监督、相互制约的原则设置财会信息化的岗位，并明确岗位职责。
第一百七十七条 　各单位财务信息化的运行必须做到：
（一）严格按照财务信息化的岗位配备操作员。禁止不相容岗位一人独立操作；禁止未经授权的人员操作软件。
（二）系统管理员应由各单位财务负责人或由其指定专门人员担任,系统管理员不得代替其他操作员处理具体经济业务。
（三）操作人员必须单独设置自己的登录口令、密码，严格保密，并要定期更换。
（四）财务信息电子数据要定期备份。电子数据、财会软件资料应当作为会计档案进行管理，要由数据录入人员、审核人员以外的人员保管。保管中要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要档案要多份保存。
（五）系统管理人员维护系统后，计算机操作人员必须对原数据资料进行检测，检测无误后才能在系统维修单上签字。
第一百七十八条 积极推行“三大系统”的建立，切实提高公司整体财务管理工作水平。
“三大系统”是指“财务集中管理系统”、“资金集中管理系统”、“网络报表编制系统”。全面推行“三大系统”管理，逐步摆脱在股改过程中所遇到的数据采集效率过低的问题、数据核对困难的问题以及无法及时查看原始凭证等一系列问题。
认真做好银行账户清查整顿工作，作好银行账户的清理及备案工作。建立健全银行账户管理制度，进一步规范银行开户程序，解决账户开立过多过滥的问题，解决资金分散、开户过多制约资金管理的瓶颈问题。在完成账户清查和备案工作的基础上，全面进行网上银行签约工作。全面推行网银结算工作。