中建一局二公司项目管理制度汇编之物资管理分册（参考资料）

3. 材料核算管理

材料核算是用货币或实物量的形式，对材料的采购、供应、储备、消耗等项业务活动，进行记录、计算、控制、监督、分析，反映经济成果。工程项目材料核算由材料核算员负责，计算、编制材料核算资料，向项目成本员提供材料采购供应和消耗过程真实、准确的数据，反映项目当期材料费用的实际成本情况。

3.1 项目材料预算制造成本编制

3.1.1  工程月度材料预算成本由项目预算员依据公司审定的月度预算制造成本完成情况统计报表分解归集编制。

3.1.2  项目预算员依据月度工程预算制造成本完成情况统计报表，套用相应的材料消耗定额提出主要材料本月预算制造成本分析量。

3.1.3  项目月度材料预算分析量要提交项目物资部，作为材料核算员进行材料量价分析的依据。

3.2 工程材料实际成本统计核算

3.2.1  材料实际成本统计核算的内容：

构成工程实体和有助于工程实体形成的主要材料、其它材料、周转材料的租赁及摊销费用等。

3.2.2  材料实际成本统计核算的工作流程

材料核算员依据现场材料员（仓库保管员）的《材料收发存月报表》（JL/物资/01/26）并结合上月材料结转，统计编制月度《材料核算累计汇总表》（JL/物资/01/25）同时填制《供应商供料明细金额汇总表》（JL/物资/01/24）。

a 编制材料核算报表，要按表列内容将材料名称、规格、单位、单价、数量、金额填写齐全。由于市场价格变化，同种材料采购价格可能存在差异，在编制材料核算报表的上月结存和本月收入时，要按实际采购的不同价格分别填列。

b 对不同价格的同种材料消耗，可按“平均价格法”或“先进先出法”核算工程材料实际成本；对材料价差较大并且要进入一个以上的单位工程时应采用“平均价格法”。

c供应商付款情况统计表中客商要按公司集中采购、项目自购、公司内部顺序填写。

d非实体物资（木方、多层板、安全网）在核算报表收入栏中填写采购物资的金额，在工程消耗、临建、安全防护、等项分别填写相对应的50%消耗金额，剩余50%价值在结存中反映。采购或者调入旧的非实体物资一次性摊销，工程清盘后依据实际残值冲减成本。对于核算报表中反映处理的物资经公司物资部审批后，方可冲减工程成本。

e 材料核算员要对收发存报表、材料验收单、限额领料单、料具调拨单以及材料实际结存进行核对，确保材料收入、消耗、盘点库存数量真实准确。

f材料员每月要对现场及库管材料进行盘点，保证账面数量与实际数量相符，项目责任工程师应对工程实际库存进行监盘，并要求材料员、责任工程师签字确认。

g为保证工程成本的真实性，材料成本必须是材料实际消耗，不能随意预提或盘存材料费用进行主观的成本调整。

3.2.3  编制材料核算资料要使用统一表格，资料包括：《供应商付款情况统计表》（JL/物资/01/23）；《材料收发存核算累计汇总表》、《供应商供料明细金额汇总表》《材料收发存月核算报表》、《工程项目材料量价分析表》（JL/物资/01/27）。材料核算员向成本员报送核算资料的同时向公司物资部报送一份。

3.2.4《材料收发存月核算报表》中按会计科目材料分为四大类：（1）主要材料、（2）其他主要材料、（3）周转材料、（4）低值易耗品。

（1）主要材料包括：钢材（钢筋、型钢、直螺纹套筒）；地材（砂子、石子、白灰、陶粒、粉煤灰、焦渣）；砌体（灰砂砖、页岩砖、陶粒砌块、加气块）等

（2）其他主要材料包括：机械配件、制品、电器、水暖、化工、五金、陶瓷、保温及防水材料、杂品等

（3）周转材料包括：钢模板、多层板、竹胶板、架设工具、安全网、木材、穿墙螺栓、锥体等。

（4）低值易耗品包括：劳保工具。

3.2.5材料消耗要按工程、临建、行政办公、安全防护、技措用料、调出等不同用途将费用分解后分别进入相应实际成本。

4. 材料成本分析

材料成本分析以材料统计核算、成本员提供的资料及各种记录、计量、指标等数据资料为依据，对材料实际成本形成过程、特别是材料采购与消耗过程等情况进行分析，找出存在问题及影响成本原因并提出改进措施，从而加强成本管理。

4.1 项目必须按公司规定分阶段进行工程材料成本分析。

4.2 材料成本分析的对象主要是材料预算制造成本与实际成本的差异及材料核算员统计编制的《工程项目材料量价分析表》中反映出的主要问题。

4.3 成本分析活动中要检查“降低成本技术措施方案”、“预算制造成本实施计划”及各项降低材料成本措施计划的执行情况；分析造成材料量差与价差的主要原因。

4.4 项目材料成本分析必须做到有数字、有对比、有原因、有措施，对量差超过5%的材料必须有文字分析资料。

5. 记录表格

《主要材料消耗控制统计表》———JL/物资/01/22

《供应商付款情况统计表》————JL/物资/01/23

《供应商供料明细金额汇总表》——JL/物资/01/24

《材料收发存核算累计汇总表》——JL/物资/01/25

《材料收发存月核算报表》————JL/物资/01/26

《工程项目材料量价分析表》———JL/物资/01/27

          

表格及附件

供 料 质 量 记 录                 JL/物资/01/01

项目名称：                       供方名称：                           供方编号：

供料时间	材料名称	规 格	单位	数 量	质量证明文件		试验报告单		履约情况	服务质量
					合格	不合格	合格	不合格

综合评估：

-------------------------------------------------------------------

 

材料（保管）员签字：                                       评估时间：      年     月    日

 

备  注：

① 该表由材料验收人员按季度编制填写，季末交采购部门。

② 履约情况及服务质量，按好；较好；一般；差填写。

③ 每年1、4、7、10月的5日前，各单位将上季度编制的本表报送公司物资部。

 

 

供方资质预审表    JL/物资/01/02

供方名称:                              地  址:                        法人代表:        

委托代理人:               电 话:                      传真:                  邮编：         

生产（销售）主要产品名称：                                                                     

产     品         应用   情   况	工 程 名 称	供应物资名称、规格型号	数 量	合同额	合同日期
资  料  提  供与环保管理  情  况	营业执照复印件：            □已提供；   □未提供 。
	产品质量检验标准：					如为经销商，请提供生产厂家的相关资料。
	能否提供产品质量检测文件：  □否；       □能，请提供检测报告复印件。
	是否有产品备案管理要求：    □无；       □有，请提供备案编号：
	产品认证证书：              □无；       □有，请提供复印件。
	是否通过质量管理体系认证：  □否；       □正在考虑；  □是，请提供复印件。
	是否通过环境管理体系认证：  □否；       □正在考虑；  □是，请提供复印件。
	化学品供销商提供：          □化学品安全特性           □使用储存注意事项
	是否能遵守国家有关环境管理的法律法规：   □否          □是
	物资运输是否有汽车尾气，噪声，扬尘，滴漏的防护措施？   □否    □是
	是否回收包装物：            □否；       □是

产品销售服务承诺：                                                           供方盖章：

 

预审供方产品：                       生产的                                                     

预审综合评价：

生产（经销）资质□合格    □不合格；    质量保证及产品环保要求： □能满足   □不能满足；

供  应   能  力□能满足  □不能满足； 产品执行标准与检测报告： □符合要求 □不符合要求；

服  务   承  诺； □满意    □不满意；    产品技术资料、样    品： □合格     □不合格。

参加预审人员：

 

 

预审单位：                                                    预审单位负责人：             

 

 

公司物资部审批意见：                                            物资部经理：                

 

 

审批单位（章）：  中建一局集团第二建筑有限公司   物资部                     年   月   日

 

供 方 年 度 评 估 考 核 表         JL/物资/01/03

供方名称：                                                   供方编号：

序号	货 源 单 位	物 资 名 称	质  量 合格率	数  量 准确率	凭  证  资  料		履 约 情 况	服务质量
					齐全率	准确率
（本栏及上表由材料验收人员按季度填写并报采购部门） 评估单位：                                评估人（签字）： 年    月    日
（本栏由采购部门填写并报公司物资部） 综合评估考核结果： 质量符合技术标准及等级要求： □是   □否   备注：                             供  应  数  量  准  确  ： □是   □否   备注：                             质量证明资料齐全、准确  ： □是   □否   备注：                             履 约 情 况  ：                     服 务 质 量  ：                        采购部门：   评估考核人（签字）：                                                           年    月    日
（本栏由公司物资部填写） 重新评价意见：   物资部经理：                     年    月    日

说明：履约情况、服务质量按好；较好；一般；差填写。

 

主 要 物 资 需 用 总 计 划                   JL/物资/01/04

项目名称：                                         编制时间：    年    月    日                       第    页 共    页

序号	材 料 名 称	规 格 型 号	单位	数  量	进   场   时   间	备    注

生产经理：                            商务经理：                             项目总工：                 项目经理：

 

物  资  需  用  计  划                         JL/物资/01/05

工程名称：                                    年      月      日                          第     页 共     页

序号	材料名称	规    格	单位	数 量	技术标准	其它要求	需用时间

生产经理：                            商务经理：                             项目总工：               项目经理：

 

              价  格  确  认  单          JL/物资/01/06

单位名称：                            时间：

序号	材料名称	规 格	单位	品 牌	数 量	价 格	备   注
1
2
3
4
5
6
7
8
10
11
12
13
14
15
16
17
18

采购员：                                      项目经理：

 

物资采购合同评审表           JL/物资/01/07

评审日期：      年    月    日

工程名称					合同编号
供货单位					供方编号
合同 主要内容	物资名称				合同附件
	供货时间
	合同价款
评审部门	评 审 意 见		评审人	评审部门		评 审 意 见		评审人
技    术				生    产
物    资
商务经理意见： 签名：                  年    月   日
项目经理意见： 签名：                  年    月   日

公 司 评 审 意 见

合同送达日期：      年   月   日

评审部门	评    审    意    见	评审人 （日期）	复审意见	复审人  （日期）
物资部主管
物资部经理
公司主管经理审批：   签名：                      年    月   日

 

 

物资供应单位选择报审表           JL/物资/01/08

 

项目名称：                      物资名称：                填报时间：       年    月    日

 

制造成本核定数量：                已进场数量：                  本次采购数量：              

 

制造成本核定单价：                甲方确认价：                  公司物资部限价：             

 

 评     审     情     况

报价单位
付款方式
综合报价
选择意见	拟选                              为供应单位。拟选单价                           收益率                 收益率=〔甲方认价（预算成本价）—拟选单价〕÷甲方认价（预算成本单价）
其它说明
评审人员	物资：               合约：              技术：              生产： 安全：               机电：
项目经理	意见：   签名：                         年   月   日

（以上由项目经理部填写）

 

公司物资部审核：

物资主管审核确认意见：                                             签名：            

 

结算经理意见：                                                     签名：            

 

部门经理意见：                                                     签名：            

 

年   月  日

 

 

物资采购合同登记表            JL/物资/01/09

采购单位名称：

序号	供应商名称	合同编号	签订日期	采购物资	合同额	备 注
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

 

物 资 验 证（考察）表    JL/物资/01/10

验证（考察）单位：

供 方 名 称
物 资 名 称
规 格 型 号
验 证 时 间	年    月    日	地     点
验   证   评   价   综   述 1. 厂 容 厂 貌：  □ 整洁，满足生产规模    □ 较整洁，基本满足生产规模   □ 简 陋 2. 核 实 资 料；  □ 真  实                □ 不 真 实 3. 生产、检测设备； □先进、定期检测   □部分陈旧、未定期检测   □陈旧、无定期检定资料  4. 生 产 工 艺；  □ 先 进      □ 比较先进    □ 落 后 5. 工 序 质 量；  □ 有控状态   □ 失控状态 6. 产 品 质 量；  □ 好         □ 较 好       □ 差 7. 经营管理状况； □ 好         □ 较 好       □ 差 8. 用户使用与售后服务情况：     □ 好          □ 较 好      □ 差 9. 其它评价：                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        综 合 评 价；     □ 好      □ 较 好      □ 差 参加验证（考察）人员（签名）：

物资采购招标文件评审表      JL/物资/01/11

招标单位：                                           年    月   日

用料单位		招标文件编号
物资名称		数   量
需用时间		估算物资金额	元
评审部门	评   审   意   见		评审人
审定意见：       招标小组组长：

 

 

 

物资采购招标情况记录表                     编号：JL/物资/01/12

序号	材料名称	规格	单位	供应单位报价								最低价	最低价单位
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
供应商确认

经招标小组成员综合评审,确定                                                         入围中标单位

 

招标小组成员签字：

 

项目代表：                                                                     招标小组组长：              年  月  日

 

 

物资紧急放行记录表        JL/物资/01/13

工程名称：

	物 资 紧 急 放 行 情 况
物资名称
生产厂家
规格型号
数    量
资料凭证
检验状态
放行原因
使用部位
项目总工	签字：     年   月   日	顾客代表	签字：     年   月   日

 

顾客提供产品丢失、损坏、不适用情况记录表  JL/物资/01/14

工程名称
顾客名称
物资名称
生产厂家
规    格
数    量
价    值
资料凭证
其   它
物资现状	丢失：□        损坏：□        不适用：□
材料员	签字   年   月   日	保管员	签字   年   月   日
填报单位 主管领导	签字   年   月   日	顾客代表	签字   年   月   日

 

 

 

 

料 具 验 收 记 录            JL/物资/01/15

工程名称:

日 期

料 具 名 称

单位

规  格

验收方式

实 收 数 量

外 观 检 验

质量证明文件

货   源   情   况

验收人

合格

不合格

合格

不合格

供 方 名 称

产 地

 

检验和试验申报单         JL/物资/01/16

单位工程：                                                    年   月   日

材料名称	规  格	单 位	数   量	备     注
项目总工（技术负责人）意见： 按规定复试  □ ；                     不需复试    □ 。           签字：
复试结果： 状态：               编号： 取样员：

填报人： 

材料质量管理台帐              JL/物资/01/17

工程名称：                                                                                        计量单位：

进    料    状    况					资     料     状     况
日期	材料名称	规 格	数 量	供料单位	名 称	编 号	检验单位	供证单位	审核人	领取人

  物 资 报 损 报 告 单        JL/物资/01/18

报损单位:                                               报损人:

工程名称			顾客名称
物资名称			生产厂家
规    格			数    量
单    价			总 金 额
提供物资单位
报损原因	丢  失	损  坏		变  质		不适用
资料凭证
其    它
评审及处理意见:         项目总工:                         年    月   日

 

剩余、废旧物资处理申请单        JL/物资/01/19

项目名称：                                                 年    月    日

材料名称			规   格 数   量
申请处理方式		□ 内部调拨      □ 对外出售      □ 废弃      □其它
处理原因及 申请说明
损益情况测算 （元）		账面价值		处理支出		处理收入	损益金额
材料组长：          项目总工：         生产经理：          项目经理：
部  门	公  司  审  核  意  见							签 名
合 约 部
技 术 部
项目管理部
安全监督部 （安防材料）
保 卫 部 （消防器材）
物 资 部
公司主管经理： 签名：             年   月   日

 

非 实 体 物 资 统 计 月 报 表
项目名称:                                                                                                JL/物资/01/20
材料名称	规 格	单位	自购数量	调入数量	调出数量	处理数量	帐面结存	实际库存	备 注
编制（物资负责人）：                审核（生产经理）：                          填报日期：
备注:本表填报的内容包括木方、多层板、安全网、穿墙螺栓等。

	租 赁 料 具 统 计 月 报 表
项目名称:                                                                                                JL/物资/01/21
物资名称	单位	进场数量	退场数量	帐面结存	丢失报损量		备  注
编制（物资负责人）：                审核（生产经理）：                          填报日期：
备注:本表填报的内容包括项目所有租赁的架设工具、小钢模、大钢模、柱模、跳板、消防器材等料具。

 

主要材料消耗控制统计表
项目名称:                                                                                                JL/物资/01/22
物资名称	单位	制造成本量	计划量/消耗量										合计
			3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
编制（物资负责人）：                审核（生产经理）：                          填报日期：

 

供应商付款情况统计表

                                       年  月  日                                        JL/物资/01/23

序号	供货单位名称	所供物资	上月累计收入	本月收入	合计	已付金额	欠款额	合同编号

编制（物资负责人）：                审核（商务经理）：                          项目经理：

供应商供料明细金额汇总

JL/物资/01/24

序号

分供方名称

钢筋

水泥

商砼

地材

灰砂砖

陶粒砖

墙砖

直螺纹

木材

多层板

安全网

门窗

铁构件

五金

合计

编制（物资负责人）：                审核（商务经理）：                         项目经理：

材料收发存核算累计汇总表                       JL/物资/01/25

序号

材料名称

规格

单位

单价

上月结存

本月收入

本月发出

结存

自购

调入

甲供

收入合计

工程消耗

临建

行政

安全防护

措施

调出

处理

实耗合计

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

一

主要材料

上月累计

本月合计

累计

二

其它主要材料

上月累计

本月合计

累计

三

周转材料

上月累计

本月合计

累计

四

低值易耗

上月累计

本月合计

累计

合计

上月累计

本月合计

累计

编制（核算员）：                                      审核（生产经理）：                           商务经理：

 

材料收发存月核算表                              JL/物资/01/26

序号

材料名称

规格

单位

单价

上月结存

本月收入

本月发出

结存

自购

调入

甲供

收入合计

工程消耗

临建

行政

安全防护

措施

调出

处理

实耗合计

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

数量

金额

编制（核算员）：                           审核（生产经理、商务经理）：                                         监盘（责任工程师）：

 

工  程 项 目 材 料 量 价 分 析 表

项目名称：

JL/物资/01/27

主要材料

材料用量

材料单价

材  料   费

预算量

实际量

节超

预算单价

实际单价

单价差

预算材料费

实际材料费

材料价差

材料量差

材料费总降低额

降低率

其他材料

合计

注：要求所分析材料金额合计占当月材料总用量的80%以上，材料费降低率在+（-）5%以上的材料用量需进行文字说明。

编制（核算员）：                            审核（生产经理、商务经理）：

 

物资市场信息调查表      JL/物资/01/28

项目名称：                                       年  月  日

序号	材料名称	规格型号	单位	单价 （元）	付款条件	供应商名称	联系人及 联系电话	备注
1					现款现货（含运费、装卸费）
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16

编制人：                    商务经理：             项目经理：

说明：

1、每种物资需调查三家以上供应商。

2、钢筋规格以线材、二级螺纹钢12—14；16-25、三级螺纹钢12—14；16-25、圆钢六种规格进行询价；商混以C30价格为调查对象，另外注明每调整一个标号差需调整的价差，还应对抗渗、豆石、冬施、泵送（汽车）费用进行调查。

3、表格可按此格式自行向下扩展或加页。